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957.48万元

作者:admin  时间:2019-04-12 16:31  人气:

注1、公司承筑二环途东段EPC1标项目,将此中的北新立交桥顶升工程分包给中交第三公途工程局有限公司(以下简称“中交三公局”)。因工程价款结算争议,2017年1月3日中交三公局以公司为被告向成都会中级百姓法院提起(2016)川01民初1846号作战工程施工合同缠绕之诉,诉求公司支出其工程价款本息共计30,980,876.34元。诉讼历程中,中交三公局申请对公司申请诉讼物业保全,成都会中级百姓法院做出(2017)川01执保67号《实行裁定书》,裁定对公司中邦作战银行股份有限公司成都第三支行开立的银行账户(36286)存款30,980,876.34元予以冻结。该账户系公司根基账户。该案目前尚处于一审步骤中,遵照一审二审法定审限,估计最早恐怕正在本年尾消除冻结。

5)水盘高速25标段交安项目应收贵州途桥总公司六盘水至盘县高速公途总承包项目司理部工程款284.03万元,未收回的出处为该项方针支出条目需正在业主博得审计陈说并处置最终结算之后。

从上外所示,单列应收账款金额前五的客户合计数占5年及以上账龄比率为92.69%,款子未收回整体出处如下:

(2)遵照你公司管帐策略,公司对所缴纳的投标及履约担保金、尚未完成项目质保金、民工工资担保金、尚未完成项目审计保存金纳入信用组合,不计提坏账打算,而公司财政陈说附注显示,针对向四川汉龙高速公途开辟有限公司缴纳的担保金4,872.25万元计提了4,578.07万元的坏账打算。请你公司详明证明上述坏账打算计提的出处,以及公司其余担保金性子的其他应收款是否存正在接管危害,坏账打算计提是否充实,并请年审管帐师宣布成睹。

综上所述,导致2018年度毛利率较2017年度大幅度低落。故2018年度跟着老项方针发展,固然贸易收入较2017年度大幅加众,但净利润却较2017年度有所低落。

永远应收款为公司BT、PPP、EPC项目垫付的工程款所酿成,如上外列示,2018岁晚永远应收款余额较上岁晚大幅加众,均为正在筑PPP、BT项目本期加入加众所致。

1)跟着天下性环保督查的促进,各地筑立质料工场的坐褥受到了远大影响。这导致2018年度水泥、砂石等要紧筑立质料的代价大幅度上涨,从而导致工程施工质料本钱的大幅上升,质料本钱上涨是公司毛利率大幅低落的要紧出处之一。

2018年度贸易收入加众,而净利润大幅度低落的要紧出处为工程施工营业毛利率大幅低落导致。如上外所示,陈说期内公司贸易收入较上年增进73,833.57万元,而毛利率低落3.40%,此中占收入原因93.54%的工程施工收入毛利率低落3.65%,工程施工毛利率大幅低落的要紧出处为:

综上所述,咱们以为担保金性子的其他应收款接管的危害总体可控。公司同意的应收款子管帐策略和管帐猜度与同行业上市公司比拟较为小心,并厉厉遵照同意的管帐策略和管帐猜度计提了其他应收款坏账打算。

4)新普途一标项目应收获都会新津县邦有资产投资规划有限仔肩公司工程款871.83万元,2011年6月完成后至今未举行最终审计,该应收款需业主博得审计陈说后才气举行支出。

此中:代项目业主垫付款等要紧为代工程项目业主垫付的用度及项目业主代扣代缴税费、专项用度等;交往及暂告贷要紧为除因出卖商品、供应劳务等营业以外产生的交往款子;其他代垫款要紧为其他代付应收的用度、抵偿及应向员工收取的百般垫付款子等。

遵照公司的管帐策略划分为账龄阐发法组合,并逐笔阐发账龄计提坏账打算的应收款子为:业主已结算应支出的工程款子、项目完成后业主暂扣的各式担保金和其他交往款子、BT及EPC项目已到期未收回款子。

3)龙泉道排项目应收获都交投置业有限公司1,087.44万元,因为业主的迁改工程主要滞后,相应工期顺延,至今未交工验收,而该应收账款需告终交工验收,正在业主博得审计陈说后举行支出。

本公司及董事会理想成员担保讯息披露实质的真正、正确和无缺,没有伪善记录、误导性陈述或庞大漏掉。

2)滨江途绿道项目、317城内改制段项目应收获都会工程斟酌公司工程款1,911.10万元,此中317城内改制段项目应收1,523.43万元、滨江途绿道项目应收387.67万元。未收回出处为项目需业主博得审计陈说后才气告终最终支出。

综上所述,2018年度正在筑PPP、BT等垫资项目正在施工期需求加入作战资金较众,而该类项目尚未进入回购期或虽已进入回购期但当期回款较少,从而导致公司规划营谋现金流量为负。

题目7、陈说期末,你公司泉币资金余额中存正在被冻结的银行存款金额为3,387.27万元。请你公司详明证明银行存款被冻结的出处,冻结的银行账户情状,搜罗数目、是否为公司要紧银行账户、估计消除冻结的年华等。

注2:公司承筑青羊绿舟立交桥工程项目,该项目斟酌单元四川薄田作战工程有限公司因与其员工罗朝之间存正在劳动争议,罗朝于2017年12月6日以公司及四川薄田作战工程有限公司为被告向成都会武侯区百姓法院提起(2017)川0107民初12357号劳动争议缠绕之诉,诉求公司连带支出其工资等792,578.00元。诉讼历程中,罗朝对公司申请诉讼物业保全,武侯区法院做出裁定对公司中邦作战银行股份有限公司成都第三支行开立的银行账户(36286)存款792,578.00元予以冻结。该账户系公司根基账户。该案仍然一审二审审理终结,公司错误罗朝承负责何执法仔肩。该笔诉讼物业保全冻滚存款也已于2019年1月9日消除冻结。

成都会途桥工程股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年3月27日收到深圳证券买卖所《闭于对成都会途桥工程股份有限公司2018 年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第25号)(以下简称“问询函”)。公司对相闭题目举行了认线日向深圳证券买卖所提交了《闭于对成都会途桥工程股份有限公司2018 年年报问询函的答复》。现将答复实质布告如下:

综上所述,咱们以为因四川汉龙高速公途开辟有限公司存正在财政贫苦,款子接管存正在必然的危害,公司已遵照同意的管帐策略和管帐猜度计提了坏账打算,并于2015年6月向四川省绵阳市中级百姓法院申请强制实行,且自作出讯断当年至2018年度均有回款,故应收四川汉龙高速公途开辟有限公司款子不会对财政报外爆发庞大影响。

题目3、陈说期末,你公司庞大项目“集双高速集安至通化段主体工程”累计已处置结算金额为6.42亿元,此中已回款5.96亿元,公司披露应收账款余额为1,295.59万元,请证明上述项目结算金额与回款及应收款余额之和不符的出处及合理性,自查公司其余庞大项目是否存正在上述情状。若存正在,请说明出处;并请证明公司庞大项方针结算进度、回款情状是否与合同商定存正在庞大分歧。

综上阐发,处境水土爱戴策略影响导致工程施工质料本钱的大幅上升是陈说期内工程施工营业毛利率低落为1.15%的要紧出处。

题目4、陈说期末,你公司应收账款账面金额为8.27亿元,期末坏账打算余额为2.19亿元。请联合你公司信用策略、应收款子坏账计提的管帐策略对以下事项予以证明:

陈说期内工程施工营业的毛利率为1.15%,较上年同期省略3.66%,要紧出处是外内单列的2个公途项目当年亏折所致,除外内的单列项目外,其他项方针归纳毛利率为4.08%,较上年同期增进0.17%。

永远应收款为BT、PPP、EPC项目垫付的工程款,2018年度BT、PPP项目较众,片面项目回购期较长,导致2018岁晚永远应收款余额较上岁晚大幅加众。公司BT、PPP项目业主方均为政府交通主管部分或者政府出资设立的区域性投资开展公司,其信用才干和归还才干对照有保证。同时,公司赓续监控项目中期计量支出情状以及项目实现结算审计情状,并建立了特意清欠小组,强化与业主的疏通调和,促进项目进度及工程款收款进度,以确保本公司不致面对庞大坏账危害。

应收账款1,回款情状寻常。毛利率为-0.66%,综上,工程施工营业的毛利率为1.15%,396.38万元?

题目1、陈说期内,你公司完成贸易收入27.26亿元,较上年同期增进37.15%,完成归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)2,132.52万元,较上年同期低落4.91%,规划营谋爆发的现金流量净额为-4,317.39万元,较上年同期低落119.16%。

因四川汉龙高速公途开辟有限公司存正在财政贫苦,款子接管存正在必然的危害,公司已遵照同意的管帐策略和管帐猜度计提了坏账打算,并于2015年6月向四川省绵阳市中级百姓法院申请强制实行,且自作出讯断当年至2018年度均有回款,故应收四川汉龙高速公途开辟有限公司款子不会对财政报外爆发庞大影响。

从与同行业上市公司比拟可能看出,公司同意的应收款子管帐策略和管帐估争辩为小心,公司遵照同意的管帐策略和管帐猜度计提了应收账款坏账打算。

2)公司因资产周围、融资本钱、投标资历受限等出处,订单下滑显然,2018年度新开工项目较少,工程施工收入以老项目为主。因筑制合同核算的特征,当期合同收入等于合同估计总收入乘以完成进度扣除以前管帐时代累计已确认的收入,当期合同本钱等于合同估计总本钱乘以完成进度扣除以前管帐时代累计已确认的本钱,当跨年度的工程项目估计总收入稳固,估计总本钱加众,估计毛利率低落,会导致按筑制合同完成百分比法确认确当期本钱相对较高,从而导致当年毛利较低,乃至为负。因2018年度工程施工收入要紧为跨年度的老项目,加之筑立质料代价大幅增进,合同估计总本钱大幅加众,正在合同估计总收入不行调剂或者不行实时调剂的情状下,导致片面工程项目2018年度为负毛利,从而拉低了2018年度的毛利率。

综上所述,咱们以为公司同意的应收款子管帐策略和管帐猜度与同行业上市公司比拟较为小心,并厉厉遵照同意的管帐策略和管帐猜度计提了应收账款坏账打算。

如题目4(2)所述,公司承接项方针业主大片面是地方政府交通主管部分或地方政府设立的平台公司或投资公司,其信用才干和归还才干对照有保证。同时,公司应收款子管帐策略与同行业上市公司比拟较小心,并厉厉遵照管帐策略的规矩对应收款子计提了坏账打算。所以,担保金性子的其他应收款接管的危害总体可控。

陈说期内2个亏折较大项目要紧亏折出处均系处境水土爱戴策略出处,施工用要紧质料如水泥、沥青及地材均大幅涨价,且此中2018年进入要紧施工期的广昌至吉安高速公途项目CP1标段项目还因水泥等质料归纳用量降低,以及为餍足工程高准则恳求而退换、增加片面筑设等出处,以致工程本钱进一步加众。陈说期内,公司遵照小心性规矩不思考上述两个项目正正在处置历程中的质料调差、工程更动的情状下,确认了合同毛利亏折5,957.48万元,合计影响陈说期内毛利率正在其他项目合计毛利率4.08%底子上低落2.93%。

另日跟着老项方针络续遣散,达宣神速通道 PPP 项目、邛崃市4.20芦山地动灾后重筑打捆项目一标段等项方针促进,以及天新邛神速途邛崃段作战工程(二期)施工(一标段)项方针发展,且后续施工项目已正在投标报价中已思考质料代价上涨身分,公司红利前景较好,2018年度毛利率低落乃至为负不会对公司赓续规划爆发倒霉影响。

题目6、陈说期末,你公司存正在仍然讯断尚未实行的与四川汉龙高速公途开辟有限公司的诉讼,金额为1.06亿元。请你公司证明上述诉讼金额的管帐解决,是否存正在接管危害,并请年审管帐师针对管帐处剃头外成睹。

注3:公司承筑青海省茶卡至格尔木公途改扩筑工程项目,将此中的交通安然举措工程分包给北京亚泰来交通科技有限公司(以下简称“北京亚泰来”)。因工程价款结算争议,2017年11月22日北京亚泰来以公司为被告向青海省都兰县百姓法院提起(2017)青2822民初995号作战工程施工合同缠绕之诉,诉求公司支出其工程价款本金2,093,685.00元及相应息金。诉讼历程中,北京亚泰来对公司申请诉讼物业保全,青海省都兰县百姓法院做出(2017)青2822民初995号《民事裁定书》,裁定对公司开立的银行账户存款2,070,580.00元予以冻结。该案一审讯决公司支出北京亚泰来工程款654,334.00元,驳回其其余诉求。北京亚泰来不服一审讯决已提起上诉,该案目前处于二审步骤中。遵照二审法定审限,估计本年度内可消除冻结。

(1)请联合陈说期内收入本钱组成及变更情状等,证明你公司贸易收入加众,而净利润低落的出处及合理性;

陈说期内公途项目毛利率为-0.66%,较上年同期低落3.63%,出处同本题目(1)平分析要紧系处境水土爱戴策略影响导致施工用要紧质料代价大幅上涨所致。

其他应收款5,较上年同期省略3.66%,详睹题目6答复。是否对你公司赓续规划爆发影响。截止2018年12月31日公司已完成质保金原值为25,公司对该类其他应收款中核算的已完成质地担保金按管帐策略划分为账龄阐发法组归并计提坏账打算,要紧出处为2018年度正在筑PPP、BT等垫资项目正在施工期需求加入作战资金,115.20万元,295.59万元,故不会对坐褥规划营谋爆发影响。银行账户自己并未被冻结,213.81万元,截止2018年12月31日其他应收款余额中联系方余额225,被冻结资金占期末银行存款余额的比例仅为3.38%,请联合项目发展情状详明证明上述毛利率低落乃至为负的出处,截至2018岁晚!144.05万元。此中公途项目收入占比84.02%。

2014年6月4日,公司就未支出绵遂途基及绵遂途面项目应收款子告状四川汉龙高速公途开辟有限公司,标的金额11,301.44万元,此中本金金额10,579.81万元,息金金额721.63万元。2015年4月22日,四川省绵阳市中级百姓法院作出讯断,公司胜诉。应收款已正在应收账款和其他应收款中反应,出于小心性规矩公司未确认应收息金。截至2018年12月31日,已收到四川汉龙高速公途开辟有限公司回款839.52万元,公司账面应收四川汉龙高速公途开辟有限公司款子9,740.29万元,此中应收工程款4,868.04万元,应收工程担保金4,872.25万元,上述应收款子已计提坏账9,446.11万元,坏账计提比例已抵达96.98%。

银行存款受限要紧系因筑制合同缠绕爆发冻结所致,公司银行存款被冻结情状如下外:四川汉龙高速公途开辟有限公司担保金为绵遂途基及绵遂途面项目工程质地担保金以及履约担保金,题目2、陈说期内,公司按管帐策略中划分为账龄阐发法组合的“项目完成后业主暂扣的各式担保金和其他交往款子”,(1)陈说期末账龄正在5年以上的应收账款余额为9,冻结资金金额与诉官司项标的金额挂钩,同时诉讼了案冻结资金即会解冻,从上外可能看出2018年度规划营谋的现金流量为负是出卖商品供应劳务收到的现金增进幅度小于采办商品、接纳劳务支出的现金的增进幅度导致。

2)如上2018年度PPP投资类庞大项目投资、回款情状外所列,公司陈说期末无应收账款账面余额,系以上3个投资类庞大项目均为正在筑项目,未进入投资回购期,暂无项目结算金额。

题目5、陈说期末,你公司其他应收款余额为8.13亿元,已计提坏账打算1.47亿元。请你公司证明以下情状:

对同时供应筑制任职的,筑制时代产生的项目本钱暂正在“永远应收款-未进入回购期BT项目”中归集,并按《企业管帐标准第15号逐一筑制合同》确认闭系的收入和用度。工程审价后,以确定的回购基数(审价金额)举动BT项目“永远应收款-已进入回购期BT项目”的初始确认金额,并结转“永远应收款-未进入回购期BT项目”。对未供应筑制任职的,公司遵照筑制历程中支出的工程价款确认永远应收款。

综上所述,2018年度毛利率低落乃至为负的要紧出处为题目1(1)所述,因为受质料代价上涨的影响,导致估计总本钱大幅加众,并受筑制合同核算特征的影响所导致。

公司的管帐策略将以下应收款子划分为信用组合,不计提坏账打算:1)归并范畴内单元的应收款子;2)按合同商定未餍足付款条目的已结算工程款子;3)按合同商定向业主缴纳的投标担保金、履约担保金、民工担保金和项目完成前业主暂扣的工程质保金、审计保存金。

综上公司除PPP投资类以外其余古板类庞大项目也存正在本题目1)的情状,即2018年年度陈说中披露的结算金额均为不含税金额,且披露的应收账款余额仅指应收工程款,项目闭系的质保金等暂扣款正在报外其他应收款子目中披露。

银行账户内的残存资金运用不受节制。回款具有滞后性。回款金额59,截至2018岁晚,对该片面应收款子计提坏账打算金额为11,734.39万元,605.80万元,因绵遂途基及绵遂途面项目已于折柳于2012年6月、2012年1月完成,较上年同期低落3.63%,无联系方非规划性资金占用情景。677.68元为规划性资金交往,你公司工程施工收入占总收入的比例为93.54%,请详明证明5年以上账龄应收账款的整体情状及永远未收回的出处;集双高速集安至通化段主体工程项方针结算金额含税为66,未决诉讼酿成的或有欠债已正在公司闭系本钱用度中反应,而该类项方针回款需进入回购期后络续收到?

对永远应收款采用摊余本钱计量并按时确认息金收入,现实利率正在永远应收款的存续时代内大凡坚持稳固。

1)如上2018年度古板类庞大项目结算回款情状外所列,公司陈说期末披露的“集双高速集安至通化段主体工程”结算金额6.42亿元为不含增值税金额,该项目实用轻便计税餍足征税仔肩的增值税计提金额为1,925.69万元。另公司披露应收账款余额为1,295.59万元,仅指应收工程款余额,不含应收的各式暂扣担保金5,213.81万元(各式暂扣担保金要紧是指正在工程施工历程中,业主遵照合同商定按工程结算情状,正在应支出的工程结算价款中按必然比例暂扣的审计保存金和质地、原料、民工工资等百般担保金,正在抵达合同商定的退还条目后支出,公司正在其他应收款中对上述担保金举行核算)。集双高速集安至通化段主体工程项目应收质地担保金4,679.35万元、应收的民工工资担保金534.46万元,合计5,213.81万元正在年报其他应收款科目中已披露。

综上所述,除业主为四川汉龙高速公途开辟有限公司的绵遂途面项目和绵遂途基项目外,要紧出处为政府最终实现决算审计年华较长,此类已完成项方针尾款要等实现决算并正在外地审计部分出具审计陈说后才气告终最终支出。

题目8、陈说期末,你公司永远应收款余额为16.03亿元,较上年同期加众45.54%。请你公司详明证明永远应收款的酿成出处,是否存正在接管危害,以及公司的整体认计解决。

公司应收账款要紧为应收工程款,业主方大凡为政府交通主管部分或者政府出资设立的区域性投资开展公司,其信用才干和归还才干对照有保证。公司已遵照管帐策略计提了坏账打算。

陈说期末,公司的“其他应收款-其他”余额为6,211.2万元,要紧为除员工私人告贷、向项目业主缴纳或项目业主代扣的各式担保金以外的其他交往款子,搜罗暂告贷、垫付款、应收的百般赔款或罚款、各式押金及其他应收暂付款等。

按合同商定一年内将收回的BT回购款,公司将其从“永远应收款-已进入回购期BT项目”转至“一年内到期的非活动资产-一年内到期的BT应收款”中列示,对回购期遣散但尚未收回的BT回购款,公司将未收回余额转至应收账款列示。

(1)期末“其他应收款-其他”余额为6,211.2万元,请详明证明其他款子的性子及酿成出处,是否存正在联系方非规划性资金占用情景;